Учет операций по счетам в банках. Аккредитив — что это такое, проводки, бухгалтерский учет Учет НДС на авансы

Аккредитив – вид денежного обязательства, которое берет на себя банк по поручению плательщика по аккредитиву (аппликант) для расчетов с контрагентами (бенефициарами ). Для этого открывается специальный расчетный счет. Денежные средства по нему учитываются в .

Покрытый аккредитив

Один из видов аккредитивов – покрытый. С расчетного счета организации банк списывает денежные средства на аккредитив для последующих платежей поставщикам. Деньги какое-то время могут «лежать» на таком счете в «замороженном» состоянии. Так как они предназначены исключительно для расчетов с продавцами и использовать на другие нужды их нельзя.

Данная операция оформляется проводкой:

• Дебет 55 Кредит .

Если после расчетов с продавцом на аккредитиве остается какая-то сумма, она возвращается на расчетный или валютный счет:

• Дебет () Кредит 55.

Аккредитив может быть открыт за счет собственных средств (списание с расчетного счета) и за счет заемных. В этом случае делают проводки:

• Дебет 55 Кредит 66 (67).

Факт открытия аккредитива отражают записью по дебету 008 счета, соответственно, закрытие – по кредиту 008 счета.

Услуги банка в виде комиссии по ведению аккредитива списываются на расходы фирмы (Дебет 91.2 Кредит ), либо в стоимости приобретаемых ТМЦ (Дебет 10 (41, 08…) Кредит ).

Пример выдачи аккредитива:

Организация собирается приобрести оборудование. Для этих целей она открывает покрытый аккредитив в банке путем зачисления на него суммы 263 000 руб., равной той, что указана в договоре поставки. Банковская комиссия составляет 0,2% от суммы аккредитива.

Проводки:

Непокрытый аккредитив

Отличается от предыдущего тем, что деньги банк поставщика списывает самостоятельно с корр. Счета банка-эмитента, в сумме открытого аккредитива. До того, как произойдет списание, фирма может использовать их по своему усмотрению.

Непокрытый аккредитив учитывается на счете 009. Расчеты с продавцом отражаются стандартными проводками:

• Дебет 60 Кредит .

Одновременно с перечислением денег поставщику, эта сумма отражается по Кредиту 009 счета.

Комиссия банка списывается записью:

• Дебет 76 Кредит .

А оплата задолженности перед банком за перечисление аккредитива поставщику – Дебет 76 «Расчеты по аккредитивам» Кредит .

Пример непокрытого аккредитива:

Организация для покупки товаров открыла непокрытый аккредитив. Поставщик отгрузил товар на сумму 98 520 руб. Комиссия банка 0,2% от суммы аккредитива.

Проводки:

Для ввода аккредитива выберите пункт "Аккредитив" из подменю "Платежные документы" меню "Документы"

Форма ввода аккредитива аналогична формам других банковских документов.

Если включен флажок "с акцептом" , необходимо заполнить реквизит "ФИО уполномоченного лица…" , в который следует ввести фамилию, имя, отчество и данные паспорта уполномоченного лица покупателя.

Если оформляется покрытый аккредитив, то тогда в поле "Счет №пост." указывается номер банковского счета, который вам должен предварительно сообщить ваш контрагент. В случае непокрытого аккредитива это поле недоступно для ввода и в печатной форме прочеркивается.

В нижней части окна диалога расположены кнопки:

Обращаем внимание, что в поле "№счета поставщика" печатной формы аккредитива данные подставляются из справочника "Контрагенты" .

Инкассовое поручение

Для ввода инкассового поручения (распоряжения) выберите пункт "Инкассовое поручение" из подменю "Платежные документы" меню "Документы" . В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты "С акцептом" , "Срок для акцепта" и "Условия оплаты" . В нижней части окна диалога расположены кнопки:

• "Печать" для формирования и печати платежного требования;
• "ОК" для сохранения документа в журнале;
• "Закрыть" для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.41 поддерживается учет операций с кредитами и займами. Теперь программа автоматически определяет счета учета полученных и возвращенных займов и кредитов, выданных и возвращенных займов, а также счета учета уплаченных процентов по кредитам и займам.

Напоминаем, что сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица, поэтому наша собственная организация может как получать займы от контрагентов, так и выдавать займы любым контрагентам. Что касается кредита, то предоставить его имеет право только банк или другая кредитная организация, у которой есть соответствующая лицензия Банка России на совершение таких операций. Кредиты и займы подразделяются на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока действия договора.

Планом счетов, утв. приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н и включенным во все конфигурации «1С:Бухгалтерии 8», для учета полученных кредитов и займов предназначены счета:

• 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
• 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Полученные кредиты, займы, и начисленные проценты по кредитам и займам, учитываются на разных субсчетах счетов 66 и 67. Кредит или заем может быть получен как в рублях, так и в иной валюте, соответственно, в иностранной валюте могут начисляться и проценты. Кредиты, займы и проценты по договорам, выраженным в иностранной валюте, также учитываются обособленно на отдельных субсчетах счетов 66 и 67.

Выданные нами другим контрагентам займы учитываются на счете 58.03.

Таким образом, возможное количество вариантов учета операций с кредитами и займами предполагает использование более чем шестнадцати счетов второго порядка. Теперь перед бухгалтером больше не стоит задача выбора правильного субсчета. Счета учета по операциям с кредитами и займами автоматически определяются программой в следующих документах:

• Поступление на расчетный счет;
• Поступление наличных;
• Списание с расчетного счета;
• Выдача наличных;
• Платежное поручение.

Документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных»

Получение кредитов или займов отражается в документах Поступление на расчетный счет (рис. 1) или Поступление наличных

• Получение займа от контрагента - для отражения операций по получению займа от юридического или физического лица;
• Получение кредита в банке - для отражения операций по получению кредита в банке или в кредитной организации.

Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора и вида операции. Срок действия договора (дата договора и дата окончания действия договора) можно указать в элементе справочника Договоры (рис. 2). Если срок действия договора менее года, то он считается краткосрочным. Если даты начала и окончания действия договора не указаны, при учете в программе договор по умолчанию считается долгосрочным. Для отражения операций по кредитам и займам используется вид договора Прочее .

Возврат от контрагента ранее выданного ему займа отражается с использованием вида операции Возврат займа контрагентом . При выборе этого вида операции счет учета 58.03 «Предоставленные займы» также заполняется автоматически.

Документы «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных»

Возврат кредитов или займов, а также выплата начисленных процентов регистрируется с помощью документов Списание с расчетного счета и Выдача наличных с использованием следующих видов операций:

• Возврат займа контрагенту
• Возврат кредита банку

Счета учета определяются автоматически в зависимости от валюты счета, срока действия договора, вида операции и вида платежа. Поле Вид платежа отображается в форме документа только для операций по возврату кредитов или займов.

В программе предусмотрены следующие виды платежа (рис. 3):

• Погашение долга;
• Уплата процентов.

Выдача займа контрагенту регистрируется с использованием вида операции Выдача займа контрагенту. При выборе этого вида операции счет учета 58.03 заполняется автоматически.

Документ «Платежное поручение»

При заполнении документа Платежное поручение возврат кредитов или займов отражается с использованием следующих видов операций:

• Возврат займа контрагенту - для отражения операций по возврату займа юридическому или физическому лицу;
• Возврат кредита банку - для отражения операций по возврату кредита банку или кредитной организации.

При выборе этих видов операций в форме документа добавляется поле в т.ч. проценты (рис. 4).

Выдача займа контрагенту отражается одноименным видом операции.

Обращаем внимание, что автоматический расчет процентов по кредитным договорам или по договорам займа в программе не поддерживается. Для регистрации доходов или расходов по начисленным процентам можно использовать стандартные документы учетной системы Реализация (акт, накладная) и Поступление (акт, накладная) соответственно. Также для этих целей можно использовать документ Операция, введенная вручную .

1С:Бухгалтерия 8 сегодня является безусловным лидером среди программ по популярности на территории стран СНГ. Она применяется для автоматизации бухгалтерского и налогового учета на промышленных предприятиях, в торговых организациях, бюджетных учреждениях.

На данный момент последняя версия программы – версия 8.3. Ранние версии программы сняты с поддержки, поэтому в данной статье предоставлен обзор возможностей Бухгалтерии 8.3.

Соответствие законодательству

План счетов в 1С:Бухгалтерии 8.3 соответствует законодательству страны, использующей данный продукт. В нашей стране действует план счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, соответствующие Приказу Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н (в редакции Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 №38н). В приложении также реализованы все пожелания Налогового Кодекса РФ, федеральных законов и постановлений Правительства РФ. Также в случае изменений в нормативной документации вся отчетность в программе оперативно обновляется.

Индивидуальная настройка учетной политики

Перед началом работы в программе обязательно настроить учетную политику. К данным настройкам можно отнести режим налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД), способы разнесения затрат и учета себестоимости. В программе необходимо указать деятельность предприятия без НДС (если имеется), нужно ли применять упрощенный метод расчета, способ формирования счет-фактур на аванс.

Принцип учета документов

Документы, реализованные в программе, соответствуют первичным бухгалтерским документом. Такой способ является основным для отражения хозяйственных операций. Помимо этого можно вручную отражать некоторые проводки.

Деятельность ряда юрлиц

Для некоторых предприятий является критичным ведение учета деятельности по нескольким организациям. С данной проблемой 1С:Бухгалтерия 8.3 легко справляется. Для этого необходимо в справочнике «Организации» завести несколько юридических лиц. Такая схема является очень удобной, если необходимо использовать общие справочники, а отчетность по каждой компании подавать отдельно.

Обособленные подразделения

В последних релизах 1С версии 8.3 появилась возможность ведения учета обособленно по подразделениям. Такой подход необходим, если на предприятиях начисление заработной платы производится по филиалам. Бухгалтер после выполнения настроек в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 может сдавать отчетность по НДФЛ в разные налоговые органы. Первоначальные настройки выполняются в Администрирование-Параметры учета-Настройки зарплаты. В открывшемся окне устанавливается флажок «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».

Учет торговых операций

1С:Бухгалтерия 8.3 позволяет автоматизировать учет поступлений товаров, реализаций товаров. В данной версии программы можно вести учет по нескольким типам цен (закупочной, оптовой, розничной). При отображении розничной торговли в программе товары изначально приходуются на оптовый склад документом «Поступление товаров». Далее устанавливаются розничные цены с помощью документа «Установка цен». Далее необходимо создать два склада в системе (справочник «Склады») – один с типом «Розничный», второй «Неавтоматизированная торговая точка». Перемещаем товар с одного склада на другой.

В случае возврата товара поставщику в 1С:Бухгалтерия 8 есть возможность создания документа «Возврат товаров». Такой документ автоматически сформирует все проводки и сделает движение по взаиморасчетам. При возврате товаров от покупателя также можно создать документ «Возврат товаров от покупателя». Все взаиморасчеты с контрагентами ведутся в разрезе договоров. К ручным инструментам коррекции взаиморасчетов можно отнести документ «Корректировка долга».

Агентские договора

Комиссионную торговлю предприятия можно автоматизировать с помощью 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. При комиссионной торговле комитент передает комиссионеру товары, который последний реализовывает за вознаграждение. При этом переход права собственности не происходит, и комиссионер учитывает товары на забалансовом счете 004. 1С:Бухгалтерия 8 отражает данную операцию документом «Реализация товаров» с видом операции «Товары, услуги, комиссия». Проведение документа формирует проводку: Дт 45.01 Кт 41.01. После продажи комиссионер выставляет комитенту счет на комиссионное вознаграждение и предоставляет отчет о продаже товаров.

Информация о банковских операциях регистрируется такими документами:

• Платежное поручение;
• Платежное требование;
• Поступление на расчетный счет;
• Списание с расчетного счета.

В системе можно оперативно просмотреть проводки, сформированные каждым из документов. Обмен с банками в электронном виде возможно организовать с помощью выгрузок платежных поручений в Клиент Банк.

Информация о кассовых операциях регистрируется такими документами:

• Приходные кассовые ордеры (ПКО);
• Расходные кассовые ордеры (РКО).

В данных формах предусмотрены унифицированные печатные формы. При проведении документов формируются проводки Дт 50 Кт 62.

Многооборотная тара

Возвратная многооборотная тара – особый вид ТМЦ, что влечет за собой применение обособленного учета. 1С:Бухгалтерия 8.3 позволяет регистрировать несколько видов операций с многооборотной тарой – передача тары поставщикам и передача тары покупателям с последующим возвратом. Если тара не требует возврата, то она отражается на предприятии как стандартная реализация товаров.

Организация складского учета

Складской учет в 1С 8.3 подразделяется на такие блоки:

• Перемещение ТМЦ. Версия 8.3 позволяет перемещать товар между складами компаний. Такая необходимость имеется на предприятии с несколькими филиалами. Документ вводится на основании поступления товаров и имеет регламентированные печатные формы: ТОРГ-13 и Перемещение товаров.
• Списание ТМЦ на расходы производства. 1С:Бухгалтерия 8.3 использует документ Требование-накладная для списания расходов на производство. Документ вводится на основании поступления или отчета производства за смену. Печатные формы для данного документа – М 11 и Требование-накладная.
• Инвентаризация. Для автоматизации процесса инвентаризации в компании версия 8.3 поддерживает интеграцию с терминалом сбора данных (ТСД). С помощью ТСД можно оперативно подсчитать количество товаров в разрезе складов/комнат и сравнить данное количество с учетным. Документ Инвентаризация содержит информацию о фактических количествах по каждой номенклатуре и расхождение этого количества с учетным. В документе Инвентаризация предусмотрена унифицированная печатная форма ИНВ-19 (Сличительная ведомость), Инвентаризация товаров на складе, а также ИНВ 22(Приказ). В случае отсутствия ТСД бухгалтерия может вводить документы Инвентаризация вручную.
• Оприходование излишков. Если во время инвентаризации были выявлены излишки на складе, то данная версия программы решает их документом Оприходование товаров. Печатная форма для данного документа – Накладная на оприходование товаров.
• Списание недостачи. Если во время инвентаризации была выявлена недостача, то на основании инвентаризационной ведомости вводится документ «Списание товаров». Обязательным полем для заполнения данного документа является Склад. Для отражения товаров и тары необходимо заполнить вкладки «Товары» и «Тара» соответственно.

Учет расчетов с контрагентами в версии 3.0

Ведение расчета с контрагентами производится в разрезе контрагентов, договоров, сделок. Если погашение сделок производится в порядке поступления оплат, то такой метод называется ФИФИО. Если необходимо погашать указанные контрагентом сделки, то такой метод называется «По счетам». Настройку метода можно указывать в договоре взаиморасчетов или непосредственно в платежных документах. Для распределения по счетам в платежных документах в тексте назначения платежа указывают номер счета и номер договора, по которому производится оплата. Расчеты с поставщиками и контрагентами можно вести в любой валюте, при этом с помощью курсовых разниц производится перевод валют в валюту управленческого учета.

Версия 8.3 поддерживает учет резервов по сомнительным долгам. С 2011 года все организации в соответствии с законодательством должны вести учет сомнительных долгов. Какие долги контрагентов включаются в резерв? Если срок оплаты долга более 45, но менее 90 дней, то в резерв включается половина долга; если срок оплаты долга составляет более 90 дней, то в резерв включается вся сумма долга.

Для такого вида учета в системе необходимо произвести определенные настройки Параметров учета в разделе Настройки учета. Необходимо указать сроки оплаты покупателями и поставщикам. Также нужно учитывать, что если в условиях договора с контрагентом указан иной срок, то в системе будет учитываться срок из договора.

Учет косвенных расходов в версии 8.3

К косвенным расходам предприятия относят расходы, которые не связаны непосредственно с производственной деятельностью предприятия.

Перечень косвенных расходов предприятия:

• Плата за аренду офиса;
• Административно- управленческие расходы;
• Расходы на страхование;
• Затраты в социальной сфере;
• Затраты на повышение квалификации персонала;
• Расходы, связанные с реализацией продукции.

Косвенные расходы отличаются от прямых тем, что все они относятся к расходам текущего налогового периода. Прямые же расходы относятся к расходам текущего периода по мере реализации продукции.

1С:Бухгалтерию 8 очень удобно использовать для автоматизации расчета косвенных расходов. По итогам закрытия месяца производится автоматическое списание косвенных расходов. Для этого необходимо выполнить лишь первоначальные настройки в программе:

• Настраиваем учетную политику. В данном разделе необходимо указать раздел прямых затрат. Все затраты, которые не относятся к прямым, программа автоматически отнесет к косвенным.
• Определяем метод списания общехозяйственных расходов – директ-костинг или включаем в себестоимость. Если выбран метод включения в себестоимость, то необходимо задать базу распределения.
• В разделе Функциональность устанавливаем флаг «Учет процессов производства и выпуска продукции».

После выполнения закрытия месяца можно увидеть, что общехозяйственные расходы в оборотно-сальдовой ведомости отражены по 26 счету. В справке-расчете можно увидеть детализацию косвенных расходов.

Учет НДС

Учет НДС в системе ведется в соответствии со всеми требованиями законодательства. Общая система налогообложения организована в программе сообразно приказу Министерства финансов РФ от 13.08.2002г. №86н/БГ-3-04/430 о порядке учета для ИП, а также гл. 23 и 25 НК РФ. Для небольших предприятий в системе реализована упрощенная схема налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ.

НДС при поступлении и реализации товаров

При проведении поступления или реализации товаров в системе производится автоматически расчет НДС по счету 19. Ставки НДС указываются в справочнике Номенклатура и подлежат редактированию.

Учет НДС на авансы

При большом документообороте начисление НДС на аванс производится по завершении отчетного периода с помощью процедуры «Регистрации счетов-фактур на аванс». Если обороты компании не такие масштабные, то более целесообразным методом является начисление НДС на основании документов оплаты.

Помощник по учету НДС

Для предприятий, на которых не используется упрощенная система налогообложения, можно прибегать к помощнику по учету НДС. Он представляет собой в системе схему для придания максимальной наглядности процессу учета. Бухгалтер может поэтапно выполнить все операции при закрытии отчетного периода, при этом помощник отслеживает состояние задач и подсвечивает на схеме их соответствующим цветом.

Данная версия программы содержит в своей комплектации печатные формы налоговой отчетности – книги покупок и книги продаж. При соблюдении корректности вносимых данных и документов в систему формирование этих отчетов займет совсем немного времени.

Учет заработной платы

В системе имеются инструменты для автоматизированного начисления и учета выплаты заработной платы, а также перечень установленных законодательством печатных форм.

Расчет зарплаты идет по специализированным алгоритмам, опирающимся на данные из документов, введенных в систему. В бухучете не требуется та степень детализации, которая используется в методиках расчета заработной платы, поэтому элементы подсистемы расчета зарплаты не формируют проводок в бухгалтерии.

Для отображения обобщенной информации о начислениях и удержаниях в бухгалтерской базе используется документ «Отражение заработной платы в регламентированном учете». На основании этого документа формируются автоматические проводки. Бухгалтерские проводки, соответствующие сгенерированным системой проводкам, указываются в списке способов отражения зарплаты.

Патентная система налогообложения

Лица, осуществляющие определенные законодательством некоторые виды деятельности, вправе перейти на патентную схему налогообложения. При такой схеме уплата упрощенного налога производится авансом. Налоговая инспекция выдает патент после факта оплаты. Перечень допустимых видов деятельности приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Примеры видов деятельности из перечня:

• Ремонт и пошив одежды;
• Ремонт и чистка обуви;
• Парикмахерские и косметические услуги;
• Услуги по оформлению интерьера.

Доходы и расходы при такой налоговой системе не фиксируются в Книге учета расходов и доходов основной системы налогообложения. По каждому патенту ведется отдельный учет в Книге учета доходов по специальной форме.

Экспресс-проверка учета

В программе имеется инструмент экспресс-проверки учета, позволяющий бухгалтеру оперативно выявлять разделы с ошибками. После запуска отчета можно просмотреть более детальную информацию об ошибках, развернув группировку. На втором уровне иерархии пользователь может увидеть описание объектов контроля, резюме по результатам проверки и рекомендации по устранению.

Экспресс-проверки подразделяются на такие группы:

• Анализ состояния учета;
• Положения учетной политики;
• Кассовые операции;
• Книга продаж;
• Книга покупок.

1С:Отчетность

Версия 1С 8.3.предоставляет своим пользователям сервис, который автоматизирует отправку бухгалтерской, налоговой отчетности непосредственно из базы. Документ подписывается ЭЦП и с помощью специализированных провайдеров может быть отправлен в контролирующие органы.

Перечень контролирующих органов, в которые возможна отправка отчетности

• Федеральная налоговая служба (ФНС)
• Пенсионный фонд России (ПФР)
• Фонд социального страхования (ФСС)
• Росстат
• Росалкогольрегулирование
• Росприроднадхор
• Федеральная таможенная служба (ФТС)

С помощью сервиса 1С:Отчетность можно также выполнять мониторинг доставки документации, выполнять сверку с контролирующими органами, проводить он-лайн проверку перед отправкой. Также присутствует возможность получения выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с ЭЦП ФНС и отправки уведомлений о контролируемых сделках.

В данной статье приведена лишь часть возможностей, которые доступны программе 1С:Бухгалтерия 8.3. С данным продуктом подготовка бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменении капитала, отчета о движении денежных средств занимает в разы меньше времени, чем при ручной обработке.

Документ предназначен для учета списания безналичных денежных средств.

Также, с его помощью печатаются формы аккредитивов.

Возможны несколько вариантов использования документа, которые можно разделить на две основные группы:

учет платежей контрагентам;

• учет прочих списаний безналичных денежных средств.

Выбор варианта использования производится из меню, выпадающего по кнопке «Операция» .

В управленческом учете документ проводится в два этапа: отражение в оперативном учете (намерение платежа) и отражение движения денежных средств (оплата документа банком, фактический платеж).

В зависимости от варианта использования документа, существуют различные требования к заполнению его реквизитов. Главным образом, отличия возникают при отражении документа в оперативном учете.

Учет платежей контрагентам

Отражение документа в оперативном учете заключается в определении порядка отражения исходящего платежа во взаиморасчетах с контрагентами.

На этом этапе изменяется состояние оперативных взаиморасчетов; сумма платежа помещается в регистр «Денежные средства к списанию». Для учета платежа в расчетах с контрагентами необходимо указать:

организацию;




банковский счет организации;




контрагента, которому направляется платеж;




флаг «Отразить в опер. учете».

При выбранном виде операции «Оплата поставщику», «Возврат денежных средств покупателю» возможны два варианта отражения оплаты контрагенту:

по одному договору и сделке;




по нескольким договорам или сделкам.

Переключение между режимами производится по кнопке «Список» главного меню формы документа.

Отражение платежа по одному договору и сделке

При отражении платежа по одному договору и сделке в полях ввода формы документа необходимо указать:

сумму платежа (изменяется автоматически при редактировании суммы документа)




договор с контрагентом;




сделку (при необходимости);

Возможно выбрать необходимый договор и сделку для погашения из списка текущих задолженностей по указанному контрагенту. Список открывается по нажатию кнопки «Подбор».

Отражение платежа по нескольким договорам и сделкам

В этом режиме становится доступной для редактирования табличная часть «Расшифровка платежа». Для каждой строки табличной части необходимо указать:

договор с контрагентом;




сделку (при необходимости);




сумму платежа (часть суммы документа, относимую на данный договор и сделку); итог по колонке «Сумма платежа» должен равняться сумме документа;




для проведения по бухгалтерскому учету - ставку НДС, статью движения денежных средств и счета учета расчетов с контрагентом и по авансам.

Возможно подобрать необходимые договоры и сделки для погашения из списка текущих задолженностей по указанному контрагенту. Список открывается по нажатию кнопки «Подбор». Также, можно автоматически заполнить табличную часть на основании информации по непогашенным задолженностям. Обработка для автоматического заполнения вызывается по нажатию кнопки «Заполнить» меню табличной части. В окне настройки автоматического заполнения необходимо указать:

способ расчета задолженности



• 
  

  по фактической задолженности (на основании данных о фактическом движении средств и изменении взаиморасчетов с контрагентами);

  
  

  по оперативной задолженности (помимо данных о фактическом изменении расчетов указываются заказы покупателей и поставщикам, неоплаченные расчетные денежные документы, отраженные в оперативном учете, а также заявки на расходование средств и планируемые поступления денежных средств);




порядок погашения задолженности: указывается, какие задолженности будут подбираться для погашения в первую очередь: более ранние или более поздние.




общую сумму, на которую будут подбираться задолженности при установке соответствующего флага.

Учет прочего списания безналичных денежных средств

При выбранном виде операции «Прочее списание безналичных денежных средств» пользователю необходимо указать счет бухгалтерского учета, остаток по которому увеличится на сумму документа при его проведении, значения аналитических измерений, выбранных для этого счета, и статью движения денежных средств. В этом режиме в управленческом учете будет отражено только списание денежных средств с расчетного счета.

Отражение фактического списания денежных средств с расчетного счета организации

Отражение фактического списания денежных средств при получении подтверждения из банка одинаково для всех вариантов платежа. При этом заполняются следующие реквизиты:

организация;




банковский счет организации;




флаг «Оплачено» ;




дата оплаты документа банком.

На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации; сумма платежа списывается из регистра «Денежные средства к списанию».

Возможно отражение оплаты группы исходящих платежных документов с помощью обработки «Выписка банка».

При исполнении обоих этапов отражения документа в управленческом учете производится:

проведение документа по бухгалтерскому учету;




изменение состояния фактических взаиморасчетов (при выбранном виде операции «Оплата поставщику», «Возврат денежных средств покупателю», «Расчеты по кредитам и займам»).

Документ «Аккредитив (переданный)» может быть введен на основании документа «Заявка на расходование средств». В форме документа предусмотрен реквизит «Заявка» , который заполняется при вводе на основании или может быть заполнен вручную. При проведении исходящего платежного поручения с указанной заявкой на расходование средств проверяется соответствие суммы документа текущему остатку неисполненных платежей по данной заявке.

Существует возможность при настройке дополнительных прав запретить пользователю проводить платежные документы без указания заявки на расходование средств.